Zryczałtowany podatek dochodowy CIT – estoński CIT w praktyce wraz z przygotowaniem do zamknięcia roku eCIT

Kategorie Księgowość i Finanse, Podatek CIT Marka: Szkolenie online

Co zyskasz?

Nauczysz się, jak prawidłowo stosować tę formę opodatkowania, w tym:
Kto może skorzystać z estońskiego CIT (warunki, wyłączenia, korzyści).
Jak rozliczać przychody i koszty w tym systemie (w tym zasady dotyczące wypłat dla wspólników).
Jak unikać błędów przy przejściu na eCIT i rozliczaniu go w trakcie roku.
Jak prawidłowo sporządzić dokumentację i sprawozdania finansowe.
Jak rozliczać zaliczki na podatek i rozumieć terminy płatności.
Jak rozpoznawać sytuacje, które mogą prowadzić do utraty prawa do eCIT.
Poznasz legalne sposoby na minimalizację obciążeń podatkowych firmy, efektywne zarządzanie wypłatami dla wspólników i akcjonariuszy, unikanie kar i nieporozumień z urzędem skarbowym.
Lepsze zrozumienie wpływu eCIT na wynagrodzenia – ponieważ estoński CIT może wpływać na: wypłaty dla wspólników (np. zaliczki na podatek) oraz koszty pracownicze i sposób ich rozliczania.

O szkoleniu

Jest to intensywny warsztat skierowany głównie do księgowych, specjalistów ds. podatków oraz kadrowych, którzy na co dzień zajmują się rozliczeniami podatkowymi. Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę na temat zasad stosowania estońskiego CIT, w tym kryteriów kwalifikacyjnych, rozliczania przychodów i kosztów oraz optymalizacji podatkowej. Szkolenie szczegółowo omawia przygotowanie do zamknięcia roku podatkowego w systemie eCIT, w tym prawidłowe sporządzanie dokumentacji, rozliczanie zaliczek i unikanie błędów prowadzących do utraty prawa do tej formy opodatkowania. Dodatkowo uczestnicy poznają aktualne zmiany w przepisach oraz praktyczne case studies, które pozwolą im skuteczniej doradzać pracodawcom lub klientom w zakresie wyboru formy opodatkowania. Warsztat prowadzony jest przez doświadczonych ekspertów podatkowych i kończy się wydaniem certyfikatu potwierdzającego zdobyte kompetencje.

Program szkolenia

1. Podstawowe obowiązki podatnika eCIT

Skuteczne wejście w eCIT – obowiązki formalne (śródroczne sprawozdanie finansowe przy wejściu na estoński CIT)
Warunki utrzymania prawa do estońskiego CIT (prosta struktura, przychody pasywne)
Minimalny poziom zatrudnienia – uproszczenia dla nowych podmiotów oraz małych podatników
Korekta wstępna – case study
Rachunkowe wyodrębnienie zysków i strat
co z „klasyczną” stratą podatkową i innymi obowiązkami/preferencjami CIT?

2. Kiedy płacimy podatki?

Dochód z tytułu podzielonego zysku –
Dywidenda i zaliczki na poczet dywidendy
Dywidenda rzeczowa
Ukryte zyski – pułapka eCIT? Omówienie wybranych kategorii ukrytych zysków z przykładami, w tym:
Samochody osobowe
Pożyczki (czy też te udzielone przed eCIT? – nowe stanowisko NSA)
Wynagrodzenie dla wspólnika będącego członkiem zarządu
Pośredni beneficjenci świadczeń
Współpraca z podmiotami powiązanymi
Art. 176 KSH (nowe interpretacje DKIS)
Koszty reprezentacji
Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą:
Kary umowne
Zyski netto
Nieujawnione operacje gospodarcze:
Koszty podatkowe roku poprzedniego ujęte w roku bieżącym
Faktury korygujące
Wpływ polityki rachunkowości na nieujawnione operacje gospodarcze
Obciążenie wyniku finansowego w drodze wyceny

Podstawa opodatkowania oraz stawki podatku – czy eCIT zawsze się opłaca?

Rozliczenie wspólnika spółki opodatkowanej eCIT na przykładach
Utrata prawa do opodatkowania ryczałtem – co z rozliczeniami podatkowymi i zyskiem wypracowanym w czasie eCIT?
Działania restrukturyzacyjne spółek na estońskim CIT

Wyłączenia podmiotowe (art. 28k), a zdarzenia skutkujące utratą prawa do estońskiego CIT (art. 28l)
Pułapki związane z podziałem spółki na estońskim CIT (dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku, ukryte zyski)

8. Rozliczenie eCIT wraz z zakończeniem roku obrotowego

Obowiązki informacyjne – CIT-8E – praktyczne omówienie z przykładami (ujęcie nieujawnionych operacji gospodarczych, korekta deklaracji CIT 8E)
Zakończenie roku a pozostałe obowiązki deklaracyjne – zryczałtowany podatek PIT, podatek u źródła
eCIT, a CIT-ST

Dla kogo przeznaczone jest szkolenie?

Księgowych i specjalistów ds. podatków
- którzy na co dzień zajmują się rozliczeniami CIT i potrzebują aktualnej wiedzy o zmianach w przepisach.
Dyrektorów finansowych i kontrolerów
- odpowiedzialnych za strategię podatkową firmy i optymalizację obciążeń podatkowych.
Doradców podatkowych i prawników
- którzy chcą poszerzyć swoją wiedzę o najnowsze interpretacje i praktyczne aspekty stosowania przepisów CIT.
Członków zarządów i właścicieli firm
- którzy potrzebują zrozumieć obowiązki podatkowe swojej spółki i chcą świadomie zarządzać ryzykami podatkowymi.
Pracowników działów finansowo-księgowych
- przygotowujących dokumentację podatkową i zajmujących się rozliczeniami miesięcznymi/rocznymi.
Audytorów wewnętrznych i zewnętrznych