Kontrola podatkowa

Co zyskasz?

Nauczysz się, jak prawidłowo przygotować się do kontroli podatkowej i skutecznie przez nią przejść, w tym:

• Jak rozróżniać formy działań organów podatkowych: analizę i planowanie, czynności sprawdzające, kontrolę podatkową i kontrolę celno-skarbową oraz jakie są ich podstawy prawne.
• Jak interpretować zawiadomienie o zamiarze kontroli, w tym terminy, przypadki braku obowiązku zawiadomienia oraz kiedy możliwa jest zgoda na wcześniejsze wszczęcie kontroli.
• Jak przebiega wszczęcie kontroli w trybie zwykłym i szczególnym, jakie są uprawnienia kontrolujących oraz jaką rolę pełni pełnomocnik.
• Jakie są terminy zakończenia kontroli, możliwości jej przedłużenia oraz gdzie może być prowadzona (w siedzibie podatnika lub organu).
• Jakie limity dotyczą liczby i długości kontroli u przedsiębiorców (mikro, małych, średnich i pozostałych) zgodnie z Prawem przedsiębiorców.
• Jakie są obowiązki kontrolowanego (przekazanie JPK, zapewnienie warunków, składanie wyjaśnień) oraz jego uprawnienia (wnioski dowodowe, przegląd akt, zastrzeżenia do protokołu).
• Jak prawidłowo reagować na wezwania, unikać kar porządkowych oraz przygotowywać wymagane dokumenty, w tym tłumaczenia.
• Na czym polegają przesłuchania, kto ma prawo do odmowy zeznań oraz jakie są konsekwencje utrudniania kontroli.
• Jakie uprawnienia mają organy podatkowe (np. dostęp KAS do danych bankowych) oraz jakie sankcje grożą za utrudnianie kontroli.
• Jak przebiega zakończenie kontroli, jakie są konsekwencje pokontrolne (prawo do korekty, postępowanie, dodatkowe zobowiązania, odsetki) oraz na czym polega „czynny żal”.

Poznasz legalne sposoby na minimalizowanie ryzyka podczas kontroli, efektywne zarządzanie dokumentacją podatkową oraz unikanie kar i nieporozumień z organami podatkowymi. Lepsze zrozumienie procedur kontrolnych – ponieważ znajomość praw i obowiązków pozwala na sprawniejsze przejście przez kontrolę i zabezpieczenie interesów firmy.

O szkoleniu

Jest to intensywny warsztat skierowany głównie do księgowych, specjalistów ds. podatków, doradców podatkowych oraz właścicieli firm, którzy chcą przygotować się do kontroli podatkowej i uniknąć związanych z nią ryzyk. Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę na temat zasad prowadzenia kontroli podatkowej, w tym różnic między czynnościami sprawdzającymi a kontrolą, obowiązków i uprawnień kontrolowanego oraz konsekwencji pokontrolnych. Szkolenie szczegółowo omawia procedury kontrolne, najczęściej popełniane błędy oraz praktyczne rozwiązania problemów, w oparciu o najnowsze orzecznictwo i stanowiska organów. Dodatkowo uczestnicy poznają aktualne zmiany w przepisach oraz case studies, które pozwolą im skuteczniej zarządzać ryzykiem podatkowym i unikać sankcji. Warsztat prowadzony jest przez doświadczonych ekspertów podatkowych z wieloletnią praktyką w zakresie kontroli i postępowań podatkowych.

Program szkolenia

1. Podstawa prawna i rodzaje działań organów

• Ordynacja podatkowa, Prawo przedsiębiorców, ustawa o KAS.
• Formy działań: analiza i planowanie, czynności sprawdzające, kontrola podatkowa, kontrola celno-skarbowa.

2. Zawiadomienie o zamiarze kontroli

• Terminy; kiedy zgoda na wcześniejsze wszczęcie; brak obowiązku zawiadomienia.

3. Wszczęcie kontroli – tryb zwykły i szczególny

• Upoważnienie; udział pełnomocnika.
• Tryb niezwłoczny i doręczenie upoważnienia; skutki naruszeń.

4. Przebieg, miejsce i czas czynności

• Terminy zakończenia i przedłużanie; miejsce prowadzenia; możliwość w siedzibie organu.
• Obecność strony/pełnomocnika i konsekwencje rezygnacji.

5. Ograniczenia liczby i długości kontroli u przedsiębiorcy

• Liczba możliwych kontroli i roczne limity dni dla mikro/małych/średnich/pozostałych przedsiębiorców.

6. Obowiązki i uprawnienia kontrolowanego

• Przekazanie JPK/plików, zapewnienie warunków, wyjaśnienia.
• Uprawnienia: wnioski dowodowe, udział w czynnościach, przegląd akt, zastrzeżenia do protokołu.

7. Wezwania, kary porządkowe i dokumenty

• Minimalne terminy, elementy wezwania, obowiązek tłumaczeń, kara porządkowa.

8. Przesłuchania i prawo odmowy zeznań

• Krąg uprawnionych do odmowy, pouczenia, przesłuchanie strony tylko za jej zgodą.

9. Uprawnienia organów i odpowiedzialność za utrudnianie

• Dostęp KAS do danych bankowych.
• Sankcje za utrudnianie.

10. Zakończenie kontroli i konsekwencje po kontroli

• Protokół pokontrolny, wynik kontroli – środki procesowe.
• Prawo do korekty i możliwe postępowanie.
• Dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT.
• Odsetki: podstawowe; obniżone; podwyższone w CIT/PIT/VAT/akcyza.
• „Czynny żal” – zasady działania.

11. Sesja pytań i odpowiedzi

• Rozwiązywanie indywidualnych problemów uczestników.

Dla kogo przeznaczone jest szkolenie?

• Księgowi i specjaliści ds. podatków: Osoby, które na co dzień zajmują się rozliczeniami podatkowymi i chcą przygotować się do kontroli.
• Doradcy podatkowi i prawnicy: Specjaliści, którzy chcą poszerzyć swoją wiedzę o najnowsze interpretacje i praktyczne aspekty kontroli podatkowych.
• Właściciele firm i menedżerowie: Osoby zarządzające, które chcą zrozumieć obowiązki podatkowe swojej firmy i świadomie zarządzać ryzykiem.
• Pracownicy działów finansowych: Osoby odpowiedzialne za dokumentację podatkową i kontakt z organami podatkowymi.
• Audytorzy wewnętrzni i kontrolerzy: Osoby odpowiedzialne za weryfikację poprawności rozliczeń podatkowych i zgodności z przepisami.
• Przedstawiciele jednostek samorządu terytorialnego: Pracownicy zajmujący się podatkami lokalnymi i kontrolami.